Čo je daň z finančných transakcií?
Táto daň sa uplatňuje na rôzne typy transakcií, vrátane:
- Úhrad faktúr a iných debetných transakcií: 0,4 % zo sumy transakcie (maximálne 40 eur na jednu transakciu).
- Výberov hotovosti: 0,8 % zo sumy výberu, bez obmedzenia maximálnej výšky dane.
- Použitia platobnej karty: Fixná daň 2 eurá za rok, bez ohľadu na počet transakcií.
Výnimky: Daň sa nevzťahuje na úhrady daní, odvodov a platieb medzi vlastnými účtami vedenými v tej istej banke.
Prečo je dôležité optimalizovať?
Bez správnej stratégie môžu náklady na DFT výrazne zasiahnuť váš rozpočet. Aj malé firmy s vyšším počtom transakcií môžu rýchlo dosiahnuť vysoké sumy na daniach. Preto je vhodné začať využívať možnosti, ktoré znižujú počet zdaniteľných operácií alebo daňovú záťaž.
5 tipov na optimalizáciu transakčnej dane
- Minimalizujte výbery hotovosti
Výbery hotovosti patria medzi najdrahšie typy transakcií, keďže sadzba je až 0,8 % zo sumy výberu. Zvážte, či je nevyhnutné vyberať hotovosť, alebo či je možné väčšinu platieb realizovať bezhotovostne. - Preferujte platby kartou
Daň za používanie platobnej karty je fixná – 2 eurá ročne. Ak budete čo najviac platieb realizovať kartou, minimalizujete celkovú daňovú záťaž. - Spojte viacero úhrad do jednej transakcie
Ak realizujete viacero platieb na rovnakého príjemcu, skúste ich zlúčiť do jednej transakcie. Tým znížite počet operácií podliehajúcich dani. - Znížte počet transakčných účtov
Ak máte viacero účtov v rôznych bankách, zvážte ich konsolidáciu. Platby medzi účtami v rovnakej banke sú oslobodené od dane, čo vám môže ušetriť značné prostriedky. - Plánujte dopredu
Ak máte väčšie jednorazové výdavky, zvážte, či ich môžete rozložiť alebo zlúčiť podľa najvýhodnejšej stratégie. Dobrý finančný plán môže výrazne ovplyvniť, koľko na DFT zaplatíte.
Čo ďalej?
Implementácia transakčnej dane môže byť pre mnohých podnikateľov výzvou, no včasným plánovaním a využívaním dostupných výnimiek môžete minimalizovať jej dopad. Naša firma CLIA Agentúra s.r.o. vám môže pomôcť s analýzou vašich finančných tokov a nájdením najlepšieho riešenia pre vaše podnikanie.
Nečakajte na poslednú chvíľu – začnite optimalizovať už dnes! Ak máte otázky alebo potrebujete poradiť, neváhajte nás kontaktovať.
SZČO, neprerábajte na transakčnej dani: Praktické rady, ako sa pripraviť na zmeny
Od 1. apríla 2025 sa na Slovensku zavádza daň z finančných transakcií (DFT), ktorá sa týka aj živnostníkov (SZČO). Táto daň predstavuje nový náklad, ktorý však môžete správnym plánovaním minimalizovať. V tomto blogu vám prinášame dôležité informácie o tom, čo táto daň znamená pre SZČO, a praktické tipy, ako sa na ňu pripraviť.
Čo znamená transakčná daň pre SZČO?
DFT sa uplatňuje na každú finančnú transakciu, ktorá zahŕňa odpísanie peňazí z vášho účtu. Pre SZČO to znamená dodatočné náklady pri:
- Úhrade faktúr alebo iných debetných transakciách: 0,4 % zo sumy transakcie (maximálne 40 eur).
- Výbere hotovosti: 0,8 % zo sumy výberu (bez limitu).
- Použití platobnej karty: Fixná daň 2 eurá ročne.
Povinnosť zriadiť transakčný účet
Jednou z kľúčových povinností pre SZČO je zriadiť si samostatný transakčný účet. Tento účet bude slúžiť na podnikateľské účely a banky z neho budú automaticky strhávať transakčnú daň. Ak nemáte zriadený podnikateľský účet, musíte tak urobiť najneskôr do 31. marca 2025.
Ako sa vyhnúť zbytočným nákladom?
Správne rozdelenie podnikateľských a súkromných financií je základom, ako sa vyhnúť nadmerným nákladom. Tu sú praktické kroky, ktoré vám pomôžu optimalizovať náklady:
- Majte oddelené účty
Nikdy nemiešajte súkromné a podnikateľské financie na jednom účte. Ak použijete jeden účet na oba účely, všetky transakcie budú podliehať dani, čo výrazne zvýši vaše náklady. - Využívajte výhody transakcií v tej istej banke
Ak máte podnikateľský aj súkromný účet v rovnakej banke, transakcie medzi týmito účtami nepodliehajú dani. Po úhrade podnikateľských výdavkov si teda môžete zvyšok financií previesť na súkromný účet, kde ich môžete spravovať bez dodatočných nákladov. - Minimalizujte výbery hotovosti
Výbery hotovosti sú najdrahšie (0,8 % z každej sumy). Ak je to možné, preferujte bezhotovostné platby a výbery obmedzte na minimum. - Zvážte platby kartou
Fixná daň za používanie platobnej karty (2 eurá ročne) je výrazne nižšia ako daň za iné typy transakcií. Pri platbách kartou môžete ušetriť. - Plánujte svoje transakcie dopredu
Ak máte viacero platieb na rovnakého príjemcu, spojte ich do jednej transakcie. Tým znížite počet operácií podliehajúcich dani.
Čo sa stane, ak nepoužijete transakčný účet?
Nečakajte, pripravte sa už teraz
Daň z finančných transakcií je realitou, na ktorú sa treba pripraviť. Správne vedenie financií a plánovanie transakcií vám môže ušetriť nemalé peniaze. Naša spoločnosť CLIA Agentúra s.r.o. vám s týmto procesom rada pomôže. Poskytujeme odborné poradenstvo a pomáhame SZČO optimalizovať ich náklady, aby sa mohli sústrediť na svoje podnikanie.
Neprerábajte zbytočne! Kontaktujte nás už dnes a pripravte sa na nové pravidlá efektívne.
Ako nové sadzby DPH ovplyvnia gastro sektor od 1. januára 2025
Od 1. januára 2025 prinášajú zmeny zákona o DPH zásadné úpravy v sadzbách dane na jedlá a nápoje. Tieto zmeny, zavedené konsolidačným balíčkom, majú výrazný dopad na gastro sektor vrátane reštaurácií, pizzerií, stánkov s občerstvením, cukrární či pohostinstiev. Poďme sa pozrieť, ako tieto zmeny ovplyvnia podnikateľov a na čo sa treba pripraviť, vrátane konkrétnych príkladov z praxe.
Nové sadzby DPH v roku 2025:
- Jedlá konzumované na mieste: Znížená sadzba 5 %.
- Nealkoholické nápoje konzumované na mieste: Znížená sadzba 19 %.
- Alkoholické nápoje (obsah alkoholu nad 0,5 %): Základná sadzba 23 %.
- Jedlá a nápoje na donášku alebo so sebou: 19 % DPH.
- Stánky na festivaloch bez možnosti sedenia: Jedlo aj nealkoholické nápoje 19 %, alkohol 23 %.
Ako sa zmeny dotknú rôznych typov prevádzok?
- Reštaurácie:
Reštaurácie musia rozlišovať, kde zákazníci konzumujú jedlo a nápoje.
- Jedlo na mieste: 5 % DPH.
- Nealko na mieste: 19 % DPH.
- Alkohol na mieste: 23 % DPH.
- Jedlo so sebou: 19 % DPH.
Napríklad: Ak zákazník objedná jedlo v reštaurácii a konzumuje ho na mieste, platí sadzbu 5 %. Ak si to isté jedlo vezme so sebou, platí 19 %. To znamená, že e-kasa musí obsahovať jedlo pod dvoma položkami – na mieste a so sebou.
Výzva: Tento systém zvyšuje administratívne náklady a zložitosť evidencie.
- Pizzerie:
Pizzerie, ktoré ponúkajú pizzu na mieste aj na rozvoz, musia uplatňovať rôzne sadzby:
- Pizza na mieste: 5 % DPH.
- Rozvoz pizze: 19 % DPH.
- Nápoje (napr. minerálka alebo víno): Na mieste nealko 19 %, alkohol 23 %.
Napríklad: Ak si zákazník objedná pizzu s minerálkou na mieste, platí 5 % za pizzu a 19 % za minerálku. Pri donáške bude celá objednávka zaťažená 19 % sadzbou.
Dopad: Vyššie náklady na rozvoz môžu viesť k zvýšeniu cien.
- Stánky na festivaloch:
Stánky, ktoré ponúkajú jedlo a nápoje „na stojáka“, sa považujú za dodanie tovaru, nie služby. Preto:
- Jedlá a nealko nápoje: 19 % DPH.
- Alkohol: 23 % DPH.
Napríklad: Predaj pečenej klobásy so sodovkou bude zdaňovaný 19 % sadzbou. Ak zákazník pridá pohár vína, na ten sa uplatní 23 % DPH.
- Pohostinstvá a cukrárne:
- Cukrárne: Zákusky na mieste podliehajú 5 % sadzbe, káva a čaj 19 %, alkoholické nápoje 23 %. Ak si zákazník zákusok vezme so sebou, sadzba stúpne na 19 %.
- Pohostinstvá: Pivo a víno sa zdaňujú 23 %, nealkoholické nápoje 19 %, pochutiny (napr. čipsy) 5 %.
Výzva: Tieto prevádzky musia presne rozlišovať medzi položkami a spôsobmi podania.
Ako zvládnuť Silvester a prechod na nové sadzby?
Silvestrovská noc predstavuje špeciálny prípad, pretože zmena sadzieb sa udeje presne o polnoci.
Ako postupovať?
- Pred polnocou (do 31.12.2024): Platí stará sadzba – jedlá 10 %, nealko 10 %, alkohol 20 %.
- Po polnoci (od 1.1.2025): Platí nová sadzba – jedlá 5 %, nealko 19 %, alkohol 23 %.
Príklad:
Reštaurácia organizuje silvestrovskú oslavu. Vstupenka zahŕňa večeru, nealko a alkohol.
- Jedlo pred polnocou: 10 % DPH.
- Jedlo po polnoci: 5 % DPH.
- Nápoje pred polnocou: Nealko 10 %, alkohol 20 %.
- Nápoje po polnoci: Nealko 19 %, alkohol 23 %.
Tipy pre podnikateľov:
- Pripravte cenové rozpady: Uvádzajte ceny podľa starých a nových sadzieb. Pri silvestrovských oslavách rozdeľte položky podľa času podania.
- Aktualizujte systémy: Uistite sa, že vaša e-kasa dokáže rozlišovať medzi starými a novými sadzbami.
- Školte personál: Obsluha musí vedieť správne blokovať položky pred a po polnoci.
- Komunikujte so zákazníkmi: Informujte hostí o rozdieloch v cenách a dôvodoch ich vzniku.
- Kontrolujte zálohy: Ak zákazník platí zálohu pred Silvestrom, zdaniť ju treba podľa aktuálnych sadzieb v čase platby.
Záver:
Zmeny v DPH prinášajú nové výzvy pre gastro sektor, no s dôkladnou prípravou ich môžete zvládnuť bez väčších problémov. Silvestrovský večer bude prvou skúškou pre podnikateľov, aby preukázali svoju flexibilitu a pripravenosť.
Potrebujete poradiť s nastavením systémov či prípravou na Silvestra? Neváhajte nás kontaktovať – radi vám pomôžeme!
Od 1. januára 2025 nadobudnú účinnosť viaceré legislatívne zmeny ovplyvňujúce odvody do Sociálnej poisťovne a zdravotných poisťovní pre fyzické osoby (SZČO) a právnické osoby (zamestnávatelia). Pre lepšiu prehľadnosť uvádzame kalendár týchto zmien:
| Dátum účinnosti | Opatrenie | Popis |
| 1. január 2025 | Zvýšenie minimálneho vymeriavacieho základu pre SZČO | Minimálny vymeriavací základ sa zvyšuje na 715 € mesačne, čo predstavuje 50 % priemernej mesačnej mzdy za rok 2023 čo je 1430 € |
| 1. január 2025 | Úprava minimálnych odvodov pre SZČO | – Sociálne poistenie: 33,15 % z 715 €, teda 237,02 € mesačne. – Zdravotné poistenie: 15 % z 715 €, teda 107,25 € mesačne. – Celkové minimálne odvody: 344,27 € mesačne. |
| 1. január 2025 | Zvýšenie maximálneho vymeriavacieho základu pre SZČO | Maximálny vymeriavací základ sa zvyšuje na 15 730 € mesačne, čo je 11 násobok jednej dvanástiny všeobecného vymeriavacieho základu z pred dvoch rokov |
| 1. január 2025 | Úprava maximálnych odvodov pre SZČO | – Sociálne poistenie: 15 730 €, teda 5 214,49 € mesačne. – Zdravotné poistenie: nie je určené |
Odporúčame pravidelne sledovať oficiálne oznámenia Sociálnej poisťovne a zdravotných poisťovní, aby ste mali aktuálne informácie o legislatívnych zmenách a ich dopadoch na vaše povinnosti.